2025年税务师备考教材+视频网课母题等实时更新下载

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一、25税务师节点以及流程（需要提前了解）

1、新教材&大纲发布：4月-5月（注意新增/删减）

2、报名时间：5-7月；

3、补报名时间：8月

4、考试时间：11月15日~11月16日（已确定）

5、报名网站：中国注册税务师协会

6、报名费用：各省不一，80-90不等（具体参考当地公告）

7、成绩查询：12月

二、25税务师报名条件

符合下列相应条件之一的，就可报名参加25年税务师考试：

1、大学本科及以上学历

经济学、法学、管理学学科门类，应届毕业生可报名；其他学科门类，从事经济、法律相关工作满1年。

2、大学专科学历

经济学、法学、管理学学科门类，从事经济、法律相关工作满2年；其他学科门类，从事经济、法律相关工作满3年。

三、25税务师考试科目

1、考试科目（5个）：《税法一》、《税法二》、《财务与会计》、《涉税服务相关法律》、《涉税服务实务》

2、考试及格线：采取闭卷计算机化考试方式；五科满分均为140分，84分为及格分

3、成绩有效期：须在连续5个考试年度内通过全部应试科目的考试；免试人员须在连续4个考试年度内通过应试科目的考试。

4、难度排名：《涉水实务》>《财务与会计》>《涉税法律》>《税法二》>《税法一》

四、25年税务师科自搭配

打算单独报考税务师的小伙伴，建议根据以下四种情况对号入座，选择适合自己的科目哦

【第1年报考】

如果你是第1年报考，可以从《税法I》《税法II》《涉税服务相关法律》这三门任选进行搭配，先考过这三门科目，再报考另外两门科目会更加容易一些。    【纯学霸】

时间充裕，平时学习效率很高，是有自己方法的学霸，一次五科，一年拿证，这是再好不过的选择。

【半工半闲】

如果你平时工作不是很忙，有着自己的空闲时间，那么报3一4门均可，但是3门更好。如果你报了4门的话，其实也不差那剩下的一门啦。

■建议这样组合哦：

√《税法I》+《税法II》+《涉税服务实务》

√《税法I》+《税法IⅡI》+《财务与会计》

√《税法I》+《税法II》+《涉税服务相关法律》

【工作狂人】

如果你平时沉迷工作无法自拔，几乎没什么时间学。首次报考时，建议报1~2门哦，可以选《税法I》或《税法ⅡI》，也可以两门都选。

五、25年税务师考试题型

六、25年税务师科目特点

1、《税法一》:流转税种。这当中，增值税和消费税十分重要，土地增值税几乎每年必考

2、《税法二》:所得税、财产税和行为税。企业所得税与个人所得税是考试的重点。企得税尤其要注意扣除标准、纳税调整，需要考生稍微有一些会计知识。

3、《涉税服务相关法律》:包括行政法、民商法、刑法和诉讼法。因为这些法律的涉及面十分的广，所以需要考生去记忆的内容比较多。对于学财税的人来说，学习行政法、刑法、诉讼法也是需要一定的难度的。

4、《财务与会计》:财务管理是投资、筹资、运营和分析考察，会计则区分了一些内容。主要是些基础的财务管理知识和比较全面的会计知识。

5、《涉税服务实务》:主要是税务代理、税务稽查、纳税申报等等，学习这个需要有一定基础的会计知识，因为综合性比较强，一定要有税法一和税法二的基础，它的地位与注册会计师考试中的审计相当。

七、25年税务师历年重点

营税务师《税法一》

【第一梯队一难度高，分值高】★★★

第2章：增值税（60分)--建议15天

【第二梯队一难度高，分值中】★★

第3章：消费税(20分)--建议6天

第5章：土地增值税(18分)--建议5天

第6章：资源税(15分)--建议4天

第8章：环境保护税（9分)--建议3天

【第三梯队一—难度中，分值低】★

第1章：税法基本原理（5分)--建议1天

第4章：城建税（4分)--建议1天

第7章：车辆购置税(5分)--建议1天

第9章：烟叶税（4分)--建议1天

第10章：关税（5分)--建议1天

第11章：非税收入(4分)--建议1天

税务师《税法二》

【第一梯队一难度高，分值高】★★★

第1章：企业所得税(56分)--建议11天

第2章：个人所得税（40分)--建议8天

【第二梯队一难度高，分值中】★★

第3章：国际税收（9分)--建议2天

第4章：印花税（7分)--建议2天

第5章：房产税（9分)--建议2天

【第三梯队一难度中，分值低】★

第6章：车船税（3分)--建议1天

第7章：契税(5分)--建议1天

第8章：城镇土地使用税(7分)--建议2天

税务师《涉税实务》

【第一梯队一一难度高，分值高】★★★

第2章：税收征收管理（30分)--建议6天

第3章：涉税专业实务（80分)--建议16天

【第二梯队一难度高，分值中】★★

第4章：涉税会计核算（12分)--建议2天

第5章：涉税申报代理服务（9分)--建议2天

【第三梯队一难度中，分值低】★

第1章：导论(3分)--建议1天

第6章：涉税鉴证与纳税（2分)--建议1天

第7章：税务咨询服务（2分)--建议1天

第8章：其他税务事项代理服务（2分)--建议1天

第9章：其他涉税专业服务（3分)--建议1天

税务师《涉税法律》

【第一梯队一难度高，分值高】★★★

第8章：物权法(17分)--建议4天

第9章：债法（18分)--建议4天

【第二梯队一一难度高，分值中】★★

第18章：刑法(9分)--建议3天

第2章：行政许可法律制度（5分)--建议1天

第4章：行政强制法律制度（4分)--建议1天

第7章：民法总论（8.5分)--建议12天

第10章：婚姻家庭与继承法（7分)--建议12天

第12章：合伙企业法（5分)--建议1天

第13章：公司法（8分)--建议2天

第14章：破产法（8分)--建议2天

第19章：刑事诉讼法（4分)--建议1天

税务师《财务与会计》

【第一梯队一一难度高，分值高】★★★

第10章：非流动资产（一）(10分)--建议4天

第11章：非流动资产（二)(18分)--建议4天

第13章：非流动负债（18分)--建议4天

第15章：收入、费用、利润和产品成本(10分)--建议3天

第16章：所得税（13分)--建议5天

【第二梯队一难度高，分值中】★★

第1章：财务管理概论（5分)--建议1天

第2章：财务预测和财务预算（8分)--建议2天

第3章：筹资与股利分配管理（6分)--建议2天

第5章：营运资金管理（8分)--建议2天

第8章：流动资产（一）(5分）--建议2天

第9章：流动资产（二）(8分)--建议2天

第12章：流动负债（5分)--建议1天

第14章：所有者权益（5分)--建议1天

基础阶段【现在-7月】

①跟着打卡表计划听基础课，课后利用【思维导图】梳理所学知识体系

②课程看完一小节或者章节就去刷【300母题】+【题库章节题】用来巩固考点，整理出错题睡前进行二次复盘

③睡前背一背三色笔记中的高频考点以及口诀/公式汇总等。

巩固阶段【8月-9月】

①先过一遍税务师基础知识框架，然后看强化班网课，进一步强化巩固重难点+25年税务师大纲新增新修考点，把知识框架完善之后

②开始刷近年真题卷，刷完一定要对照答案解析理解，2刷300母题看看还有哪些没有掌握

③并在三色笔记上标注出错题考点，第二天集中背诵，口诀/税率税种/公式汇总也要背到滚瓜烂熟为止！

冲刺阶段【10月-考前】

①跟着冲刺课梳理出税务师考试重难点+预册考点

②2刷近5年真题卷+考前3套模拟卷，模拟卷建议严格按照税务师考试正式时间去刷，当做考前自测估分

③接看复盘3轮所有错题，滚动式背诵三色笔记（尤其是错题点）

④最后考前15天参加题库机考模拟，提前熟悉计算器使用方法！